咨監(jiān)審〔2010〕987號(hào)
公司各部門(mén)及所屬企業(yè)：
根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署和國(guó)資委的具體安排，公司從今年8月到12月在全公司范圍內(nèi)深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。經(jīng)2010年8月5日公司辦公會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)將《中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施方案》印發(fā)你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二○一○年八月六日
中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司
“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施方案
根據(jù)中紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)資委聯(lián)合印發(fā)的《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)[2010]29號(hào)）和國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]107號(hào)）精神，經(jīng)研究，制定公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案如下。
一、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍
納入本次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理范圍的單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）包括公司各部門(mén)、分公司、辦事處，所屬各級(jí)企、事業(yè)單位及其下設(shè)分支機(jī)構(gòu)。
二、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)容
凡違反國(guó)家法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”，都應(yīng)納入專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍。重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。
“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括：
（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”
1.用銷(xiāo)售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；
2.用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫(kù)”；
3.用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)”；
4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、管理人員上交兼職薪酬等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。
（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”
1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫(kù)”；
2.虛列研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”；
3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫(kù)”。
（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”
1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；
2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收賬款壞賬核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；
3.以虛假資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；
4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。
（四）以其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”
此外，為切實(shí)加強(qiáng)隱患排查，全面清理檢查各單位資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況，在本次“小金庫(kù)”治理工作中，將不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類(lèi)基金、工會(huì)管理資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金和資產(chǎn)。
三、領(lǐng)導(dǎo)體制及辦事機(jī)構(gòu)
（一）公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：肖鳳桐 總經(jīng)理、黨組副書(shū)記
副組長(zhǎng)：茍護(hù)生 副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、黨組成員
王玉山 黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)
成 員：易桂安 人力資源部主任
凌 莉 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部主任
李 杰 黨群工作部主任
徐文京 監(jiān)察審計(jì)部主任
（二）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
主 任：徐文京 監(jiān)察審計(jì)部主任
成 員：高 軍 人力資源部副主任
張晶蘭 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部副主任
黃 偉 黨群工作部副主任
周長(zhǎng)山 監(jiān)察審計(jì)部副主任
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在監(jiān)察審計(jì)部。
（三）工作協(xié)調(diào)機(jī)制
在公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理有關(guān)組織協(xié)調(diào)工作。監(jiān)察審計(jì)部、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部、人力資源部、黨群工作部等職能管理部門(mén)共同參與，明確任務(wù)分工，加強(qiáng)配合協(xié)作。各部門(mén)除共同參與制定本實(shí)施方案及協(xié)同做好政策解釋、培訓(xùn)和督導(dǎo)檢查等工作外，監(jiān)察審計(jì)部主要負(fù)責(zé)受理群眾舉報(bào)、查處違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題、起草有關(guān)文件和組織召開(kāi)有關(guān)會(huì)議，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核各所屬企業(yè)上報(bào)的自查自糾報(bào)告表并匯總形成集團(tuán)報(bào)表，人力資源部負(fù)責(zé)按相關(guān)政策規(guī)定對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行組織處理，黨群工作部負(fù)責(zé)通過(guò)工作簡(jiǎn)報(bào)等形式開(kāi)展輿論宣傳工作。
四、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的步驟
公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自動(dòng)員大會(huì)召開(kāi)之日起正式啟動(dòng)，到2010年底全面完成，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行：
（一）動(dòng)員部署（截至8月10日）
各單位務(wù)必高度重視本次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，增強(qiáng)政治責(zé)任感和工作緊迫感，把專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要日程，做好動(dòng)員部署工作。要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用若干問(wèn)題的解釋》和《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》等有關(guān)文件精神，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、輿論引導(dǎo)，讓每一個(gè)干部職工都了解中央治理“小金庫(kù)”的政策和決心，積極主動(dòng)參與“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。要拓寬監(jiān)督渠道，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。要明確工作責(zé)任，分解落實(shí)各項(xiàng)具體措施，細(xì)化工作分工，確保動(dòng)員部署深入到位。
（二）自查自糾（截至8月底）
各單位要按照本實(shí)施方案要求，結(jié)合實(shí)際，組織對(duì)本單位范圍內(nèi)所有下級(jí)企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查，自查面必須達(dá)到100%。對(duì)于重點(diǎn)部位和重要環(huán)節(jié)，要組織內(nèi)部力量進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，確保治理工作全面覆蓋、不走過(guò)場(chǎng)。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，必須自覺(jué)糾正，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”應(yīng)當(dāng)立即封存，停止運(yùn)作，對(duì)于“小金庫(kù)”資金余額、使用“小金庫(kù)”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金庫(kù)”資金，要在8月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任，并將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以適當(dāng)形式進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。公司將有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋?zhuān)_保自查自糾工作落到實(shí)處，取得實(shí)效。
自查自糾工作結(jié)束后，納入專(zhuān)項(xiàng)清理范圍的各單位要及時(shí)逐級(jí)上報(bào)自查自糾總結(jié)報(bào)告，主要內(nèi)容包括:“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作組織開(kāi)展情況；對(duì)重點(diǎn)部位和重要環(huán)節(jié)的專(zhuān)項(xiàng)檢查情況；“小金庫(kù)”及管理隱患排查結(jié)果；對(duì)自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”有關(guān)資金或資產(chǎn)的處理情況；對(duì)有關(guān)人員責(zé)任認(rèn)定和追究情況；促進(jìn)內(nèi)部管控機(jī)制完善情況；主要負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾工作情況的承諾；有關(guān)意見(jiàn)和建議等。單位主要負(fù)責(zé)人在自查自糾總結(jié)報(bào)告上簽字，對(duì)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。
各級(jí)所屬企業(yè)在上報(bào)總結(jié)報(bào)告的同時(shí)，還要按照國(guó)資委統(tǒng)一表式填報(bào)《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》。報(bào)表填報(bào)級(jí)次為三級(jí)，三級(jí)以上（含三級(jí)）企業(yè)必須單獨(dú)填報(bào)，設(shè)有三級(jí)企業(yè)的二級(jí)企業(yè)要在對(duì)所屬三級(jí)企業(yè)報(bào)表認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上，做好報(bào)表匯總工作。報(bào)表內(nèi)容必須客觀(guān)真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，所屬企業(yè)法定代表人、總會(huì)計(jì)師（或主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人）要在報(bào)表上分別簽字，對(duì)本企業(yè)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
（三）重點(diǎn)檢查（截至9月底）
在各單位全面自查自糾的基礎(chǔ)上，公司組織若干檢查組，按照不低于納入專(zhuān)項(xiàng)清理范圍單位總數(shù)的30%的比例確定重點(diǎn)檢查單位名單，深入開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。重點(diǎn)檢查的主要內(nèi)容包括:“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作動(dòng)員部署及責(zé)任落實(shí)情況；自查自糾工作組織開(kāi)展情況及自查結(jié)果；自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”有關(guān)資金或資產(chǎn)的處理情況及對(duì)有關(guān)人員責(zé)任認(rèn)定和追究情況；成本費(fèi)用及資金、資產(chǎn)管理制度建設(shè)情況；重點(diǎn)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、財(cái)務(wù)收支及合同管理情況；專(zhuān)項(xiàng)治理促進(jìn)完善內(nèi)部管控機(jī)制情況等。
重點(diǎn)檢查結(jié)束后，公司將對(duì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況進(jìn)行全面總結(jié)，并于9月30日前向國(guó)資委治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送公司自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》。
（四）整改落實(shí)（截至12月底）
對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位要堅(jiān)持邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。公司于10月初做好迎接國(guó)資委治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室重點(diǎn)檢查的準(zhǔn)備。各單位要按照公司部署，認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理，要準(zhǔn)確把握政策，依紀(jì)依規(guī)落實(shí)相關(guān)人員責(zé)任。公司將結(jié)合各單位管理隱患排查結(jié)果，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因，緊密結(jié)合公司內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，探索建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次產(chǎn)生。
五、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的處理政策
根據(jù)五部委《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》和其他相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的指導(dǎo)思想進(jìn)行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”。
（一）從輕從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)，情節(jié)較輕的，可以免予處分；情節(jié)較重的，也可以減輕或者從輕處分。
對(duì)在自查自糾階段主動(dòng)暴露和報(bào)告的“小金庫(kù)”，要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅；對(duì)已經(jīng)使用的“小金庫(kù)”，要進(jìn)一步查清使用性質(zhì)和資金流向，根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。
對(duì)于2008年以來(lái)自己糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不上報(bào)的，則視同被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。
（二）從重從嚴(yán)處理被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。對(duì)于在自查自糾階段不主動(dòng)報(bào)告甚至是故意隱瞞，在公司或國(guó)資委重點(diǎn)檢查中被查出的“小金庫(kù)”，要從重從嚴(yán)進(jìn)行處理，除一律納入法定賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位依法依規(guī)予以處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
在重點(diǎn)檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅追究責(zé)任。對(duì)被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)量較多、金額較大，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，作出組織處理。造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，還將按照有關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。各級(jí)所屬企業(yè)的內(nèi)部部門(mén)、辦事處、分公司、子公司被查出“小金庫(kù)”的，既要追究具體單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，也要追究其上級(jí)所屬企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（三）堅(jiān)決制止新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。自2009年4月黨中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，要對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職或停職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。對(duì)于那些無(wú)視中央三令五申，頂風(fēng)違紀(jì)，在專(zhuān)項(xiàng)治理期間新設(shè)“小金庫(kù)”的，不僅要給予嚴(yán)肅處理，而且還要在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。通過(guò)這次專(zhuān)項(xiàng)治理工作，要堅(jiān)決杜絕再出現(xiàn)“小金庫(kù)”不法行為。在以后年度的各類(lèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)等檢查中，都要將“小金庫(kù)”作為重點(diǎn)檢查內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”，不論是什么時(shí)間設(shè)立的，一律按照新設(shè)“小金庫(kù)”對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處理。
（四）嚴(yán)肅專(zhuān)項(xiàng)治理工作紀(jì)律。對(duì)于在自查自糾階段未認(rèn)真進(jìn)行部署和組織自查，敷衍應(yīng)付、走過(guò)場(chǎng)，自查覆蓋面未達(dá)到100%，未及時(shí)上報(bào)總結(jié)報(bào)告和報(bào)表以及存在其他問(wèn)題的單位，將視情況予以通報(bào)并責(zé)令整改，問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。對(duì)在這次專(zhuān)項(xiàng)治理工作中弄虛作假、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。在“小金庫(kù)”清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是何時(shí)設(shè)立的，現(xiàn)任單位負(fù)責(zé)人都要按規(guī)定堅(jiān)決予以糾正，否則追究現(xiàn)任單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。對(duì)這次專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問(wèn)題，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
六、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任。這次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作是在黨中央、國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，由國(guó)資委統(tǒng)一部署實(shí)施的。為組織做好這次專(zhuān)項(xiàng)治理工作，公司成立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，監(jiān)察審計(jì)部、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部、人力資源部、黨群工作部等職能管理部門(mén)作為領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位，負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”治理日常組織協(xié)調(diào)工作。“小金庫(kù)”治理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各單位要按照集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，各單位一把手要負(fù)總責(zé)，班子成員對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接責(zé)任。所屬企業(yè)的行政、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事等部門(mén)要共同參與，明確任務(wù)分工，落實(shí)責(zé)任主體，對(duì)“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行全面部署，狠抓落實(shí)，確保按時(shí)保質(zhì)完成“小金庫(kù)”治理工作任務(wù)。
（二）深刻領(lǐng)會(huì)政策，力爭(zhēng)將問(wèn)題消化在自查自糾階段。鼓勵(lì)自查自糾是這次治理工作的一個(gè)突出特點(diǎn)，中央為此專(zhuān)門(mén)明確了從寬處理政策，目的就是要充分發(fā)揮企業(yè)的積極性、自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查、支持自查和依靠自查。各單位主要負(fù)責(zé)同志一定要高度重視和認(rèn)真組織開(kāi)展好自查自糾工作，充分認(rèn)識(shí)到自己肩上擔(dān)負(fù)的責(zé)任，要敢于正視和暴露“小金庫(kù)”問(wèn)題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要如實(shí)反映、據(jù)實(shí)上報(bào)，努力在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。要采取切實(shí)有效的措施認(rèn)真督促基層企業(yè)、部門(mén)搞好自查自糾工作，使自查自糾工作不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。
（三）積極配合重點(diǎn)檢查，堅(jiān)決抵制弄虛作假行為。組織開(kāi)展重點(diǎn)檢查是確保“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作取得扎實(shí)成效的重要手段。各單位要在做好自查自糾工作的基礎(chǔ)上，積極配合公司檢查組的工作，全面、及時(shí)、客觀(guān)、真實(shí)地提供相關(guān)資料，如實(shí)反映有關(guān)情況，不得瞞情不報(bào)，更不得以任何方式阻撓檢查。在公司自查自糾和內(nèi)部重點(diǎn)檢查工作結(jié)束后，國(guó)資委根據(jù)公司專(zhuān)項(xiàng)治理工作情況，有可能會(huì)組織力量進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)重點(diǎn)抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題將要從重從嚴(yán)處理，因此，各單位要把自查自糾和內(nèi)部重點(diǎn)檢查工作做深、做細(xì)，不留死角，不留隱患，經(jīng)得起任何形式的監(jiān)督和檢查。
（四）廣泛發(fā)動(dòng)群眾，做好宣傳和舉報(bào)工作。各單位要廣泛宣傳中央這次“小金庫(kù)”治理的堅(jiān)強(qiáng)決心和有關(guān)政策規(guī)定。公司公布舉報(bào)電話(huà)、舉報(bào)信箱和電子郵箱，鼓勵(lì)群眾對(duì)治理“小金庫(kù)”提供相關(guān)情況和線(xiàn)索，嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。各單位自查自糾情況要以適當(dāng)形式在單位內(nèi)部進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。公司將對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”案例予以通報(bào)，以此開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和工作人員的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀(guān)念。
（五）加強(qiáng)綜合治理，形成預(yù)防“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理要與強(qiáng)化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化改革發(fā)展相結(jié)合；要與建立健全內(nèi)部控制機(jī)制、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量相結(jié)合；要與職業(yè)操守大討論和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)相結(jié)合；要與建立和完善懲治和預(yù)防腐敗體系相結(jié)合。為徹底消除“小金庫(kù)”滋生的土壤，各單位要以此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理為契機(jī)，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類(lèi)隱患，堵塞容易和有可能形成“小金庫(kù)”的管理漏洞，并根據(jù)排查結(jié)果，梳理業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生。要堅(jiān)持標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針，把防治“小金庫(kù)”作為一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)來(lái)抓，作為關(guān)心和愛(ài)護(hù)干部成長(zhǎng)、樹(shù)立公司良好形象的大事來(lái)抓，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，“開(kāi)前門(mén)、清旁門(mén)、堵后門(mén)”。通過(guò)加強(qiáng)思想教育，使其不想設(shè)立“小金庫(kù)”；通過(guò)完善體制機(jī)制，使其不必設(shè)立“小金庫(kù)”；通過(guò)健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫(kù)”；通過(guò)責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫(kù)”，從而斬?cái)?ldquo;小金庫(kù)”的思想根源、制度根源和資金來(lái)源。
附件：1. “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理有關(guān)政策文件
2. “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系方式及舉報(bào)方式
附件1
“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理有關(guān)政策文件
1.《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[2009]18號(hào)）
2.《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)[2010]29號(hào)）
3.《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]107號(hào)）
4. 李榮融在中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議上的講話(huà)（2010年7月19日）
5.《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》》（監(jiān)察部令第19號(hào)，自2010年2月15日起施行）
6.《對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》(中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào))
7.《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)[2009]26號(hào)）
8.《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）
附件2
“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系方式
辦公地點(diǎn)：中咨大廈1314室、1307室
聯(lián) 系 人：周長(zhǎng)山、王健
聯(lián)系電話(huà)：68733314、68733322
“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理舉報(bào)方式
舉報(bào)電話(huà)：68460874、68460873
電子郵箱：jcsj@ciecc.com.cn
舉報(bào)信箱位置：中咨大廈13層樓梯間
